给谁预警?
给老板，早告诉老板资金什么时候会缺，缺多大，哪些可能会出问题，出什么样的问题，出现10%的变化会怎样?
1、短缺与风险
现金流何时短缺，量多大;不能支付的风险多高
2、流量
收付款的量vs计划是否出现重大变化
3、流向
AR收款是否正常，AP付款是否正常，AR-AP，联动关系是否正常。
费用开支总量是否正常…
4、流程
哪些是由于制度流程问题造成的…
比如：
1、现金流预警线(假设预警线是平均15天的资金使用量)-重要的是看未来
2、比如流动比率，速动比率
3、比如AP总量/AR总量超过一个预设限度
4、比如AP余额/总采购过低，AR/总销售过高
会计包括财务会计与管理会计两个方向，大多数人只了解财务会计职称证书，管理会计方向的证书了解甚少，可以简单看下会计证书对比。
管理会计师CNMA是由北京国家会计学院推出的管理会计能力水平证书项目，分为初、中、高三个等级，致力于培养具有国际视野、符合中国国情、具有鲜明中国特色的管理会计师人才。
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