纳税是财务经理工作中的一个重要的组成部分，高效管理纳税是财务经理的本职工作之一。
我们今天讲讲如何高效管理纳税，是针对财务经理这个职位和视角来说的。财务经理在企业里负责整个公司的财务工作，纳税是财务经理工作中的一个重要的组成部分，高效管理纳税是财务经理的本职工作之一。
财务经理想把纳税这件事情管好，又不至于顾此失彼，其他的事情都被耽搁，每一件事情都做的井井有条，应该采取什么样的策略呢？就是我们今天讲的这个话题。这个话题主要讲方法、流程，不会涉及到具体的某一个税项、税点的纳税的技巧，包括税收筹划这些都不会涉及。税这方面的事你得采取哪些措施，让它别出大的问题，就做到这一点就可以了。
我们从岗位对比开始说起，企业的税务岗位、税收管理员还有税务稽查小组，从工作方法、工作平台和技能培训三方面来对比一下。
工作方法
企业的税务岗位主要靠人工，很少有辅助工具。你顶天是填填税务局的报表，有的时候会是在网站上，其他的基本上不涉及到。
税务局的税收管理员有成熟地纳税管理系统，很多操作是有辅助工具的，比如电脑自动识别，还有管理等等。
稽查小组有按行业检查的领导小组、部门，相关的一些经验，政策的一些汇编，发现过去的一些问题等等等，在信息化方面、工具和手段方面，他们都是成熟的。
工作平台上
企业里边税务就是会计处理的一部分，捎带脚就做了，没有什么平台的。
在税务局不一样，税务局有它的业务平台，每个月征收征管、案件的检查还有管理平台，税务局的信息化还跟银行、海关等联网，有纳税信息的评估体系。
稽查小组也是一样，他们有各种纳税评估的指标以及行业数据和案例库，能够发现企业纳税是否正常和波动。
纳税技能
企业中负责纳税管理的财务经理或者相关的税务专员，是以自觉为主的，没事到网上查查法规，税务局开会的时候去学一学，参加一些免费的培训，大概就是这样了。
税务局有专门的政策宣讲，有网上学习的系统，所有的法规都会通过文件或是编订成册的方式发到税务相关的机关。有些重要的法规还要去组织起来集中学习。
稽查小组也是这样，还对全国重点的一些稽查案件进行学习，对企业进行剖析，企业纳税的结点和流程方面请专家来给做指点，也是有专门学习。
税务局在做税收、纳税管理和税务稽查方面是职业的和专业的，我们在企业里很难做到职业、专业，甚至没有那么多的时间来应对这方面的事情。税务局不来找企业，自己才懒得去看看税那些事呢。所以我们是业余的，我们是不够专业的，甚至是没有那么多的时间的。
另外，我们是比较孤立的和孤单的，没人管我们，自己又不去看税法。我们只是关注当期的纳税，税务机关会全行业、同地区、横向、纵向对比。我们就公司自身的资源不足，没有办法分析纳税的合理性，人家税务局是有指标的，评估体系的。
很多人在税上总是存在着侥幸心理，我逃点税、偷点税、漏点税、躲点税，试图从这方面为企业创造一些价值，这走偏了。你要想为企业创造价值，开源节流，支撑老板的决策，你的财务制度、流程、降低企业的风险，降低成本、提高利润那是正常的，税这个方面合理合法就OK了，以避免纳税风险为我们的工作主旨。省没省税这是看不出来的，但是出事这东西一眼就看出来的，所以很多的财务人员干时间长了知道，自己没有功劳只有苦劳，没有成绩，只能犯错误。避免在纳税这个环节出问题，造成损失，这是我们的重点。什么脱逃税款，占点小便宜，钻点法律的漏洞，那个不是我们的重点，也轮不到你去占。
财务经理在税务管理上是一种什么样的一个角色呢？我把他们定义为这么几种不同的角色，理解一下我们在企业纳税方面应该肩负什么样的职责：
第一，政策法规的掌舵者
在这方面别人理解的没有你深，你考过会计师了，学过税法了，跟税务局打过交道，你也没事进行过研究，跟同行做过交流，及时地更新相关的资讯，所以公司里边你是专家，你是一个掌舵者。对于税收法规政策的理解方面你首先要做到位的，这打铁还需自身硬，自己先把这事整明白了，然后才能说三道四。
第二，建立和维持企业合法纳税流程的执行者
开发票、收发票、记账、抵扣、报税、交款，你是这些相关流程的督导和执行者，出了问题是要找你的。
第三，企业避免纳税风险的责任者
就是在纳税方面尽量别出事，别被人逮着，别被人罚款。
第四，纳税筹划的设计者和推动者
如果企业有机会、有时机进行投融资，或者业务结构的变化，可能会出现纳税筹划的机会和空间了。作为纳税筹划的这个设计者就可以发挥作用了，自己不能计也可以找别人来协助，那你就是这个事的推动者。
第五，面向税务征管稽查的协调人和接口人
税务局一找，你肯定是代表着公司跟人家打交道的，所以你是协调者也是接口人。财务经理要善于跟税收征管和稽查的这些相关人打交道，了解他们的需求，需要配合的地方，他们的一些行为方式。什么是合法的合理的，什么是不合理的，如何来应对，要理解清楚。
会计包括财务会计与管理会计两个方向，大多数人只了解财务会计职称证书，管理会计方向的证书了解甚少，可以简单看下会计证书对比。
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